(三) 重大监管行动
1. 资本监管
(1)推进商业银行资本充足率达标
2008年,银监会将推进商业银行资本充足率达标作为重点工作,增强商业银行风险抵御能力。一是
充分发挥政府部门、监管部门和商业银行的合力,以推进资本充足率达标为主线,推动风险处置工作,
加快商业银行改革发展步伐。二是督促商业银行采取措施加强资本补充。通过召开专题座谈会、下发通
报与联动监管意见书、实施市场准入审批资本充足率达标“一票制”等措施,督促商业银行以增资扩
股、适当压缩风险资产、多提拨备、核销不良、审慎分红等各种手段补充资本。三是引导商业银行加强
和完善资本管理,强化资本约束,协调好资本充足率水平与业务发展的关系。四是积极探索资本补充
渠道(见图9)。继续支持商业银行通过发行次级债补充附属资本,同时积极推进创新型混合一级资本
债、分离交易可转换公司债券等新型资本工具的研究,逐步健全商业银行资本补充机制。
按照审慎原则严格资本监管标准。一是限定附属
资本在整体资本中的比例、规定核心资本充足率底
线、规定次级债券由银行外机构认购的比例等。二是
要求跨境、跨业经营商业银行进一步提高资本充足水
平。三是在推进资本充足率达标工作的同时,加强对
贷款分类偏离度、资产置换真实性等监督检查,确保
资本充足水平做真做实。
截至2008年底,资本充足率达标银行的资产占银
行业总资产99.9%。主要商业银行全部实现资本充足
率达标,实现历史性突破。
(2)推动银行业实施新资本协议
2008年9月,银监会印发实施新资本协议第一批监管规章,推动国内大型商业银行实施新资本协议准
备工作,为确保新资本协议如期实施奠定基础(见专栏15)。银监会在新资本协议实施方案和政策框架
17%
20%
23%
9%
31%
图9:主要商业银行资本补充来源分布图(2008年)
上市融资政府注资利润转增发行次级债其他
66 CBRC 监管制度与监管执行力建设
2. 公司治理和内控机制监管
(1)继续改善公司治理
银监会继续督促商业银行改善公司治理,为实现平稳较快发展打下基础。一是进一步加强公司治理
的规章制度建设。2008年,银监会专题研究中小商业银行公司治理存在问题和解决思路,并在此基础上
制定《关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见》。二是解决银行业金融机构公司治理的突出
问题。督促银行业金融机构处理好董事会、监事会换届及董事长、监事长调整等问题。同时督促银行业
金融机构进一步优化股权结构,规范股东行为。三是引导银行业金融机构优化激励机制。督促其结合国
中充分考虑中国银行业实际,立足于通过新资本协议实施提高商业银行风险管理能力和银监会风险监管
水平,秉承“重实质不冒进”的思路,根据“分类指导”原则,综合考虑国际金融危机下各方面对实施
新资本协议和商业银行风险管理方法的反思,商业银行实施新资本协议准备工作稳步推进。
专栏15:积极推进银行业实施新资本协议
2008年,银监会针对我国银行业实际,总结改善新资本协议在国际金融危机中暴露的一些薄弱环节,继续积极推进
实施新资本协议,全面启动新资本协议实施配套的规制工作。2008年9月,银监会印发第一批新资本协议实施的5个监管
指引,包括:《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》、《商业银行内部评级体系监管指引》、《商业银行专业贷款
监管资本计量指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》、《商业银行操作风险监管资本计量指引》等。第
二批监管指引也将陆续发布。
为指导商业银行实施新资本协议的准备工作,银监会成立专门项目组深入推进新资本协议的研究工作。项目组先
后对专业贷款风险管理、新资本协议定量影响测算、商业银行流动性风险管理与监管、新资本协议跨境监管方式及有效
性、商业银行账户利率风险管理与监管、新资本协议框架下的信息披露等方面进行专题研究,为新资本协议的规制工作
奠定基础。坚持“请进来”和“走出去”相结合,搭建新资本协议实施准备工作的技术交流平台。先后邀请国际货币基
金组织、巴塞尔委员会和部分国际商业银行的专家与项目组成员进行技术交流,共同探索解决技术问题的方案。此外,
项目组还安排近20名项目组成员参加新资本协议系列国际研讨会,了解国际银行业实施新资本协议的进展。
在银监会的大力推动下,大型商业银行的新资本协议实施准备工作取得了积极进展和阶段性成果。中国工商银行等
7家银行中有6家内部评级体系已覆盖大部分信贷资产,内部评级体系资产覆盖率最低达到60%,最高达到100%;6家银
行建立了公司风险业务暴露的债务人评级体系,4家银行开发了债项评级体系。3家银行完成了零售业务风险暴露内部评
级法项目开发。7家银行都建立了市场风险管理架构,3家银行能够按日计算风险价值,并按天进行压力测试。6家银行
的公司业务风险暴露内部评级已在授信审批、风险监控、限额设定等领域开始发挥作用。与此同时,数据管理和信息科
技基础设施建设不断增强。4家银行已建立了集团层面的统一数据仓库,实现了数据的自动收集,2家银行建立了分层次
的数据集市。
CBRC 监管制度与监管执行力建设67
情、行情,审慎安排股权激励,合理降低高级管理人员薪酬,科学制定高级管理人员和员工的激励制
度。四是加强对银行业金融机构董事、监事的履职评价。通过完善董事任职资格谈话制度,将董事和高
级管理人员市场准入与促进银行公司治理相结合。五是督促外资法人银行强化本地董事会职责,增强董
事会的独立性。通过加强对外资法人银行关联交易的监管,有效避免外资法人银行与母行、股东之间的
利益冲突。六是指导和推进国家开发银行股份制改造。全面督促其按照现代商业银行运行管理和内部控
制要求,建立健全公司治理机制,逐步由政策性银行转型为商业银行。
(2)加快健全内部控制
2008年,银监会以推动流程银行建设为契机,继续引导银行业金融机构建立健全内部控制机制。
一是引导银行业金融机构加快流程银行建设。以提高银行服务效率及整体服务水平为目标,不断优化
组织框架和业务规程,加快打造流程银行。二是引导银行业金融机构完善内控机制。督促银行业金融
机构不断加强合规建设,健全和完善自我约束、相互牵制的内部控制机制。三是强化监督问责制度。
通过强化监督问责机制,突出董事会和高级管理层在风险管控中的核心作用,保证内部控制执行的有
效性。
3. 信用风险监管
(1)有效隔离风险跨市场传递
2008年初,银监会及时要求商业银行进一步防范银证业务往来相关风险,多次清查信贷资金违规进
入股市问题,严肃处理违规行为。严禁为企业债券发行及各种代客金融衍生产品交易提供担保,切断金
融风险从债市等其他市场向信贷市场传递的渠道。此外,加强对大型商业银行的并表监管,加强跨境、
跨业风险监管。
(2)加强对重点行业、领域信贷风险的监管
为配合宏观调控,银监会引导商业银行优化信贷投向。对产能过剩行业,要求商业银行严格执行国
家宏观政策和产业政策。同时高度关注宏观调控和产业政策调整对银行业资产质量的不利影响,加强对
不良资产绝对额和迁徙变化情况的监测,对各行业风险变化情况逐月进行跟踪分析,深入排查各行业的
信用风险。
2008年,银监会重点规范房地产信贷发展。在会同人民银行印发《关于加强商业性房地产信贷管理
的通知》和《关于加强商业性房地产信贷管理的补充通知》的基础上,进一步调整和细化房地产开发贷
68 CBRC 监管制度与监管执行力建设
款和住房消费贷款管理政策。加强房地产开发贷款管理,对于首套普通自住房的贷款条件予以优惠,严
格非自住房、商用房、二套房的贷款标准,并提高此类贷款首付款比例和贷款利率。此后,银监会印发
《关于进一步加强房地产行业授信风险管理的通知》,就房地产贷款的风险管理和防范工作向商业银行
提出明确要求。持续开展房地产行业大户不良贷款现场检查,及时发现一批房地产企业贷款中的“四
假”问题,督促商业银行开展房地产贷款专项压力测试,并根据压力测试情况强化风险管控措施,适时
增提拨备并及时调整业务发展策略和计划安排。
(3)严格授信相关政策
银监会要求商业银行严格制定授信政策,严格执行授信审查审批程序,加强合规性检查,防范违规
授信风险。一是严禁叙做“打捆”贷款。二是严禁项目贷款借新还旧。三是对于生产性项目建设,在有
关部门正式批准之前,银行不得提供任何形式的贷款支持。四是严禁开展不良资产证券化和无收益房屋
信托等。
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