招商银行股份有限公司

2005年度资产负债损益审计结果

(二○○七年七月二十日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，审计署于2006年对招商银行股份有限公司(以下简称招商银行)总行及4家分行2005年度资产负债损益情况进行了审计。

一、基本情况及总体评价

审计情况表明，招商银行认真贯彻落实国家有关经济金融工作的方针政策和银监会的监管要求，努力构建良好的公司治理结构，进一步转换经营机制，强化风险管理，加大产品和服务创新力度，以银行卡为代表的零售银行业务在我国银行业中具备明显竞争优势，实现了公司经营规模、资产质量和经济效益的协调发展。

(一)资产规模迅速增长，资产质量不断提高。招商银行会计报表反映，2002年至2005年，该行资产质量有了明显提高，抗风险能力进一步增强。资产总额从3716.60亿元增长到7339.83亿元，增长了97%；贷款总额从2069.31亿元增长到4721.85亿元，增长了128.18%；股东权益从160.32亿元增长到246.71亿元，增长了53.89%;不良贷款率从5.99%持续下降至2.58%，下降3.41个百分点；拨备覆盖率从55%上升到111%，上升了56个百分点。

(二)盈利能力不断增强，收入结构明显改善。据招商银行提供的资料显示，2002年至2005年，该行利润总额由25.70亿元增长到66.34亿元，增长了158.13%；总资产净回报率从0.81%提高到1.01%；股本净回报率从10.82%提高到15.93%；营业费用收入比由47.87%下降至41.46%；非利息收入由5.33亿元上升到18.56亿元，增长了248.22%，非利息收入在总收入中的占比逐年提高，从9.4%上升到13.3%，收入结构调整成效显著。

(三)资本充足率符合监管要求，经营较为稳健。招商银行董事会及管理层重视资本充足率管理，通过借鉴国际先进经验，制订并实施了《资本有偿使用方案》，在资产规模保持较高增速的同时，资本充足率一直保持在9%以上，核心资本充足率保持在5%以上，有效抑制了全行风险资产的过快增长，促进了银行发展模式由规模扩张型向资本节约型转变。

(四)着力金融创新，零售业务优势突出。招商银行以“一卡通”和“金葵花”卡为载体，通过产品和服务创新，促进了零售银行业务的快速增长。据统计，2002年至2005年，招商银行的储蓄存款在存款总额中的占比始终保持在38%以上，2005年度网上个人银行交易量为柜面交易量的2.5倍。截至2005年底，信用卡累计发卡量近520万张，市场占比34%；年刷卡交易量320多亿元，市场消费金额占比31%，均位居国内同行业第一。

但审计也发现，招商银行在经营管理方面还存在一些违规问题和薄弱环节，需要加以纠正和改进。

二、审计查出的主要问题

(一)经营管理方面存在违规问题。一是违规发放贷款19.04亿元。如招商银行2005年通过全国同业拆借市场，以滚动拆新还旧方式，变相向招商证券股份有限公司发放了8亿元长期信用贷款。二是违规办理结算业务5.14亿元。如招商银行广州新塘支行在2004年至2006年间为石滩利群杂货店等6户个体企业违规办理提取现金业务3.05亿元。三是财务收支违规问题金额5.79亿元，主要是一些收支项目核算不实。

(二)涉嫌违法犯罪案件仍有发生。本次审计查出和移送司法机关的各类涉嫌违法犯罪案件线索共8起。如1995年至1999年，招商银行原离岸业务部负责人李某违规审批大量贷款，截至2006年6月底，共形成不良贷款69.99亿元，其中已核销形成损失的贷款有23.83亿元。目前此案已由司法机关立案查处。

(三)经营管理存在薄弱环节。一是信贷管理存在薄弱环节，一些客户将流动资金贷款挪用于证券投资、股权投资以及固定资产投资。如上海某投资有限公司2003年8月从招商银行上海外滩支行取得5亿元流动资金贷款，由于银行对资金流向监管不到位，导致该公司将其中的3.85亿元用于申购某上市公司新股，并在收回申购余款后又将其中的2亿元用于股权投资。二是存款账户管理存在薄弱环节，为客户违规行为提供了便利。如2003年8月至2005年8月，招商银行深圳分行深南东支行客户林某利用其开设在银行的10个企业账户，为166家企业提供每笔10万元到200万元不等的资金用于虚假工商验资。三是设备采购管理存在薄弱环节，个别分支机构在电子设备采购业务中未严格执行招投标程序。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告，并下达了审计决定书。对存在的违规经营和管理不规范的问题，已移送银监会处理，并责成招商银行认真整改和纠正；对财务收支违规的问题，已责成招商银行认真整改，调整相关账目，追究相关人员责任；对涉嫌违法犯罪线索，已移交司法机关查处。

针对审计中发现的问题，审计署建议：招商银行应进一步加强信贷业务管理，认真落实各项业务操作规程，不断提高信用风险的管理水平；加强风险监控，规范业务操作，认真执行贷款“三查”制度，加强对贷款资金流向的监控，防止贷款被客户挪用；进一步增强法制意识，严格依法经营。

四、审计查出问题的整改情况

招商银行高度重视并积极配合这次审计工作，针对审计发现的问题及时进行整改，已取得初步成效。一是严肃查处重大违法违规问题责任人。截至2007年2月底，已对8名责任人进行了处理，另对83名相关责任人进行了通报批评和经济处罚。二是建立健全管理制度，改善业务操作流程和内部控制。为了系统地整改审计提出的问题，堵塞漏洞，2006年4月份以来，招商银行共组织修订制定了41项制度性文件。三是制定了《招商银行股份有限公司关联交易管理办法》，及时监控关联交易风险，落实关联交易管理措施。四是对违反国家规定的财务收支问题，已落实责任部门逐笔逐项地进行梳理和整改。同时，自2007年3月起，在全行开展为期半年的“合规守法”教育活动，在全行上下倡导“合规人人有责、主动合规、合规创造价值”等经营理念。