交通银行股份有限公司

    2005年度资产负债损益审计结果

(二○○七年七月二十日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，审计署于2006年对交通银行股份有限公司(以下简称交通银行)2005年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了总行及4家分行。

一、基本情况及总体评价

审计情况表明，近年来交通银行认真贯彻国家有关经济金融工作的方针政策和银监会的监管要求，通过稳步推进股份制改革，不断完善公司治理结构，经营管理水平进一步提高，各项业务快速增长，资产质量得到改善，盈利能力不断增强，较好地实现了资产规模、质量、效益的协调发展。

(一)初步建立起良好的公司治理结构。交通银行按照监管部门的要求和有关国际标准，建立了相对规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及高级管理层能按照公司法和公司章程的要求运作。

(二)经营规模迅速增长，资本充足率进一步改善。交通银行会计报表反映，2002年至2005年，该行经营规模得到迅速增长，其中资产总额由2002年底的7746.48亿元增长到2005年底的14 013.44亿元，增长率为81%；贷款额由2002年底的4384亿元增长到2005年底的7544亿元，增长率为72%。经过股份制改造，2005年末资本充足率指标为11.20%。

(三)风险意识逐步增强，资产质量得到改善。交通银行在股份制改革中，不断强化资产质量监控，完善了风险防范和内控体系，实行授信和内部审计垂直管理，基本完成了各级风险监控与资产保全机构的分设和职能分离。2002年至2005年，交通银行不良贷款从812亿元下降至180.68亿元，不良贷款率从18.30%下降至2.40%(其中2005年末不良贷款余额比2004年末下降了4.8亿元，不良率下降了0.53个百分点)，实现了不良贷款额和不良率双下降，拨备覆盖率从18.80%上升至108.24%，抗风险能力逐步增强。

(四)经营业绩稳步增长，财务状况逐年好转。通过政府的资本注入、财务重组以及股份制改革，交通银行历史包袱逐渐得到消化，盈利能力不断增强。2002年至2005年，交通银行扣除损失准备后的利润分别为15.55亿元、1.68亿元、71.19亿元和126.80亿元；净利润为12.28亿元、0.82亿元、9.15亿元和89.91亿元；资产回报率从0.17%提高到0.71%；股东权益回报率从3.78%提高到13.74%。

(五)战略转型迈出重要步伐，资产结构不断优化。2005年，交通银行深入实施全面风险管理，开展了数据集中、管理会计等15个重点项目；综合经营迈出实质性步伐，成立了交银施罗德基金管理公司；与汇丰银行的合作取得积极成果，太平洋双币信用卡发卡量已超过65万张。同时，借鉴国外零售银行业的先进管理模式与经验，拓展零售业务，零售业务收入已连续三年保持50%以上的增幅，收入占比达到11.70%。

但审计也发现，交通银行在经营管理方面还存在一些违规问题和薄弱环节，需要加以纠正和改进。

二、审计查出的主要问题

(一)经营管理中存在的违规问题。一是违规放贷19.38亿元，主要是违规向房地产行业发放贷款。如交通银行上海浦东分行2003年1月向尚未取得土地使用权证书等“四证”的上海某高尔夫别墅开发有限公司发放2.65亿元短期贷款，用于开发别墅项目，这些贷款实际被用于购置30.99万平方米土地。交通银行上海市南支行2004年1至6月发放的112笔金额共5822.6万元的二手房贷款，在贷款发放后不久，借款人就停止还款；截至2006年8月，已形成不良贷款余额5500多万元。经延伸调查发现，上述贷款是一些房产中介机构与购房人串通，按高出抵押房产数倍的价格签订售房合同，并用虚假的首付款证明和收入证明，从银行骗取的。在上述贷款的发放和管理中，相关信贷人员贷前调查失职，银行内控制度也存在缺陷。二是违规办理存款和结算等业务6.15亿元。其中主要问题是违规办理代发业务。如青岛、长沙、连云港、武汉和新余分行，在企业未能提供有效付款依据及相应完税证明、有效付款证明等资料情况下，为57户企业办理代发业务，涉及金额2.95亿元。三是财务收支违规问题金额3.94亿元，主要是个别分支机构违规设置账外资金2.41亿元。

(二)涉嫌经济犯罪案件仍有发生。审计查出和移送司法机关的各类涉嫌违法犯罪案件线索共8起。如2002年6月至2004年4月，上海某生物医药工程有限公司从交通银行取得4.2亿元贷款，公司负责人王某将其中1.56亿元转移至关联企业、亲属账户或汇往境外，目前此案已由司法机关立案查处。

(三)经营管理存在薄弱环节。一是信贷业务管理存在薄弱环节。贷款“三查”不严，部分流动资金贷款被借款人用于投资和项目建设。如河南洛阳九都支行2004年3月向河南某大学附属医院发放的5500万元流动资金贷款中，有5431.29万元被用于购买酒店。二是个别分支机构未认真履行审核职能，为客户违规行为提供了便利。如2005年4月至12月，上海地区两家公司利用其在上海闵行支行的账户，向在该行为验资开立账户的634家公司累计提供虚假注册资金4.3亿元。三是设备采购业务程序不规范，部分电子设备采购未按规定履行招标程序，个别分支机构在办理集中采购业务时越权或逆程序操作。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告，并下达了审计决定书。对存在的违规经营和管理不规范问题，已移送银监会处理，并责成交通银行认真纠正和整改；对财务收支违规问题，已责成交通银行认真整改，调整相关账目，追究相关人员责任；对涉嫌违法犯罪线索，已移交司法机关查处。

针对审计中发现的问题，审计署建议：交通银行要进一步提高风险防范意识，健全内控制度，完善约束机制，强化对各项经营业务的管理，遏制违规问题的发生；加强风险监控，规范业务操作，认真执行贷款“三查”制度，加强对贷款资金流向的监控，防止贷款被客户挪用；督促各级分支机构认真执行国家财政财务规定，确保资产负债损益的真实、完整、准确，杜绝损益不实和设置账外资金等问题发生；按照公开、公平的原则，进一步加强设备采购业务的管理，规范采购流程；充分发挥稽核部门的监督作用，完善内部约束机制。

四、审计查出问题的整改情况

交通银行对审计查出的问题高度重视，深入分析原因，认真研究和落实整改措施：一是严肃处理违规问题责任人，全面加强内部控制。目前已处理责任人58名，其中分行级高级管理人员11人；制定了各类针对性指导意见、管理办法和操作手册等31件，加大了对重点机构、重点业务领域和风险高发环节的监督力度。二是强化业务管理，规范基层机构操作流程。针对审计查出的房地产贷款、个人贷款等业务中出现的问题，积极采取补救措施，加大对重大风险贷款的清理清收力度，加强风险监控；针对部分基层机构代发业务、结算业务存在的问题，在组织业务检查的基础上提出了一系列防范措施和操作要求。此外，还专门组织了全行范围的票据业务专项检查，进一步规范了全行票据业务操作。三是细化财务核算，加强集中采购管理。针对财务会计核算中存在的问题，认真进行了纠正和改进，细化了现行财务管理办法，实行财务管理评级；针对集中采购管理薄弱问题，明确重大采购项目需经行长办公会审批，并将集中采购情况纳入内部审计范围。