中国银行业监督管理委员会2007年度

预算执行和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2008年1月至2月，审计署对中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)2007年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，并抽审了12个所属单位。

一、基本情况

银监会为中央财政一级预算单位，部门预算由会本级、36个二级预算单位和296个三级预算单位的预算组成。

审计结果表明，银监会2007年度预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定，能够认真做好本部门预算编报的组织工作，不断完善内部控制制度，进一步加强了对派出机构的预算管理和财务监督，认真整改以前年度审计发现的问题。但审计也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)部分所属单位扩大开支范围等支出126.64万元。

2007年，新疆、浙江等7个银监局在公用经费科目列支人员经费，还存在项目支出与公用支出相互挤占等问题。以上涉及金额126.64万元。

(二)所属福建银监局少计收入125万元。

2005至2007年，福建银监局收到福建省财政厅、福州市财政局转入的奖励经费共计125万元，未作为收入核算。

此外，部分所属单位还存在固定资产管理和会计核算不规范的问题。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，审计署已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对部分所属单位扩大开支范围、提高开支标准和少计收入的问题，要求予以纠正，调整有关会计账目；对固定资产管理和会计核算不规范的问题，要求加强管理，严格按照相关规定予以纠正。

针对审计发现的问题，审计署建议：银监会应进一步规范预算支出，强化对公用经费支出和项目支出的管理，加强固定资产管理；尽快与财政部协调解决自查发现的人员经费超预算4.1亿元的问题。

四、审计发现问题的整改情况

银监会在审计前开展了自查，并纠正了部分自查发现的问题。对这次审计发现的问题，银监会高度重视，在现场审计结束后立即部署整改工作，认真纠正和整改。对部分所属单位扩大开支范围、提高开支标准和少计收入的问题，已进行通报批评并责成立即纠正，调整会计账目；对固定资产管理和会计核算不规范的问题，已着手进行整改。同时，结合整改工作查找财务管理中存在的不足和薄弱环节，将整改情况纳入了工作考核范围，建立健全了履职问责制等相关制度。