问：为鼓励和促进小企业和微小企业的发展，新资本协议对符合标准的小企业及微小企业风险暴露给予了资本优惠，请问《风险暴露分类指引》是如何划分小企业及微小企业风险暴露的？

    答：《风险暴露分类指引》确定中小企业划分标准主要基于三方面考虑：一是与现行国内标准和政策相衔接，降低商业银行合规成本，保证政策的一致性；二是与新资本协议的标准具有一定程度的可比性；三是考虑国内银行不同规模企业授信的风险特征。为此，根据国家统计局、原国家经贸委制定的大中型企业划分标准，以及对国内几家大型银行不同规模企业贷款风险特征的实证分析，将大型、中型企业的划分标准确定为年度销售额3亿元。同时，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》，单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下微小企业贷款，可作为零售风险暴露进行处理，从审慎监管制度层面切实支持小企业和微小企业的发展。     

    问：《专业贷款资本指引》中的专业贷款，其风险特征以及监管资本计量方法与一般公司风险暴露什么不同？

    答：《专业贷款资本指引》中规定的专业贷款，是以贷款形成的资产未来所产生的现金流为主要偿债来源的贷款。专业贷款的债务人风险与抵押品或抵押品提供者之间具有很强的相关性。此外，与一般公司类风险暴露相比，专业贷款的数据较少，数据的同质性较差，银行自己建立违约概率模型和违约损失率模型的难度更大。并且，通常情况下，专业贷款的期限比一般公司风险暴露长，面临更大的经济周期风险。采用一般信用风险计量模型难以充分反映专业贷款的风险，商业银行应该采取更为审慎的方法计量专业贷款的信用风险，相应地对专业贷款也应计提更高的监管资本要求。因此，新资本协议允许商业银行采用内部评级法和监管映射法计量专业贷款的监管资本（监管映射法是指商业银行内部评级与监管标准直接映射，并根据映射结果得到风险权重的方法），以充分反映专业贷款的风险。若商业银行采用内部评级法，除达到公司风险暴露的内部评级体系要求以外，估计风险参数时还应充分考虑专业贷款的风险特征；采用监管映射法，商业银行应将专业贷款的内部评级与5个监管评级映射，直接得到风险权重。     

    问：什么是信用风险缓释？商业银行通常采用的抵押担保是否都能被认可为合格的风险缓释工具？

    答：《风险缓释资本指引》所称的信用风险缓释，是指商业银行计量监管资本要求时采用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。由于信用风险缓释工具在商业银行资本充足率计算时具有抵减资本要求的作用，因此该指引提出了一系列合格信用风险缓释工具的认定条件和管理要求，如法律确定性、可执行性、风险缓释工具的流动性、估值频率和管理要求、保证人评级必须高于债务人评级等。只有满足这些条件的抵押担保才能被认定为的信用风险缓释工具，具有抵减监管资本要求的功能。     

    问：相对于新资本协议，《风险缓释资本指引》对抵质押品管理有哪些新的要求?

    答：新资本协议对抵质押品管理要求更多强调抵质押品相关基本信息和估值信息的记录，对抵质押品的风险管理没有提出明确要求。《风险缓释资本指引》的主要目标是推动国内银行改进信用风险缓释工具的管理，建立完善的抵质押品管理体系，系统地收集违约回收数据，提高信用风险计量能力。因此该指引不仅包括新资本协议关于抵质押品认定的原则性要求，而且在抵质押品管理的调查和审查流程、抵质押品管理的信息系统、不同类别抵质押品的估值频率和审慎性等许多方面提出了严格的要求。