党中央、国务院在新世纪召开的第一次全国科学技术大会上，发出了加强自主创新、建设创新型国家的总动员。中共广东省委、省政府提出，我省贯彻落实全国科学技术大会精神，就是要认真实施自主创新战略，提高自主创新能力，加快建设创新型广东。当前，我省经济发展正处在一个重要的历史转折点上，传统的以廉价劳动力与土地资源为基础的比较优势将让位给以技术创新为核心的竞争优势，培育自主创新能力是能否实现经济增长方式转变的关键。党的十六届五中全会审议通过的《建议》指出，我国“十一五”期间经济社会发展的基本思路是“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，并强调“建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，形成自主创新的基本体制架构”。把企业自主创新的主体地位作为自主创新的基本体制架构提出来，具有重要而深远的意义。

而要形成企业创新主体的体制环境，则要做好多方面的工作。

完善现代企业制度

企业生产产品，提供服务，创造就业，直接创造着经济价值，是国民经济的中坚力量。技术的开发主要是由企业来实现的，因此企业是技术创新的主要执行者。以企业为主体的技术创新是科技与经济在市场中的结合点，但却是我们的薄弱环节。我国企业的创新能力与发达国家相比较为低下，无论在研究与开发任务的执行还是在资金的投入上，都远落后于工业化国家的水平。完善现代企业制度和现代产权制度，建立反映市场供求状况和资源稀缺程度的价格形成机制，更大程度地发挥市场在资源配置中的基础性作用，提高资源配置效率，既是社会主义市场经济体制的基础，又是企业成为技术创新主体和开展技术创新的基本环境条件。确立企业技术创新的主体地位，从外部机制看，必须深化管理体制改革，实现政企分开、政资分开、政事分开、政府与市场中介组织分开，减少和规范行政审批，依靠政策倾斜、法律保护和市场培育等手段，真正使企业成为技术创新的投资主体、利益主体、风险主体、研究开发主体和决策主体。从内部机制看，必须完善公司治理结构，通过企业产权制度、分配激励制度、内部组织制度等方面的改革，推动企业的技术创新。此外，要逐步建立和完善企业经营者市场选择和淘汰机制，建立有效的企业家激励、约束和监督机制，充分发挥企业家在技术创新中的灵魂和核心作用。

落实税收优惠政策

把税收优惠作为政府推动技术创新的基本手段是发达国家的成功经验。此举目的在于为企业技术创新创造环境而不是直接干预企业的技术创新，即通过税收优惠引导企业自愿而不是被迫进行技术创新，确保了企业作为技术创新的主体地位。《国家中长期科学和技术发展规划纲要》鼓励企业增加研究开发投入，增强技术创新能力；加快实施消费型增值税，将企业购置的设备已征税款纳入增值税抵扣范围；结合企业所得税和企业财务制度改革，鼓励企业建立技术研究开发专项资金制度；允许企业加速研究开发仪器设备的折旧；对购买先进科学研究仪器和设备给予必要的税收扶持政策；加大对企业设立海外研究开发机构的外汇和融资支持力度，提供对外投资便利和优质服务。可以预见，国家税收优惠政策的落实，必将起到促进企业技术创新的巨大作用。

建立加速科技产业化的资本市场体系

在发展高新技术产业的过程中，高新技术企业一般都有高投资的特征，这就意味着有高收益和高风险相随。技术创新投资本身具有风险性和长期性，与银行贷款的安全性是冲突的。而能够满足技术创新投资风险性和长期性要求的只能是资本市场。因此，有必要实施促进创新创业的金融政策，积极推进创业板市场建设，建立加速科技产业化的多层次资本市场体系，把资本市场作为技术创新投资的主渠道。探索以政府财政资金为引导，政策性金融、商业性金融资金投入为主的方式，采取积极措施，促进更多资本进入创业风险投资市场。

加大知识产权保护力度

创新活动和创新水平的高低，是与创新者的努力程度紧密联系的。一般说来，努力有两种形式：一种是生产性努力；一种是分配性努力。生产性努力指的是一个人为了获得收入而进行的创造新财富活动。在其他人情况不变的条件下，一个人生产性努力的结果是社会总财富的增加。分配性努力指的则是一个人将别人已有的财富转变为自己财富的活动。在其他人情况不变的条件下，一个人的分配性努力不会使社会财富增加，甚至会使之减少。“大锅饭”式的平均主义是分配性努力的常见现象，投机、偷盗、贪污则是极端例子。保证高技术产业健康发展的关键是充分发挥人力资本的潜能，在发挥专业人员的积极性方面，在于鼓励生产性的（而不是分配性的）努力，在宏观层次上这要取决于制度设计是否使创新者的个人收益率和社会收益率趋于一致。因此，要设计出一种适当的制度安排，为技术创新人员提供足够的激励。

在我国，尤其要进一步完善国家知识产权制度，营造尊重和保护知识产权的法治环境，促进全社会知识产权意识和国家知识产权管理水平的提高。要加大知识产权保护力度，依法严厉打击侵犯知识产权的各种行为。

切实解决科研成果转化不力的问题

我国科技成果转化率低，仅为8%-10％。要切实解决科研成果转化不力的问题，必须做好几项工作：一是按不同情况决定成果转化的投入方式。公益性的成果开发和应用要以政府投入为主；可直接产生经济效益的成果开发和应用要按市场经济运作，引导企业成为投资主体。二是加强成果转化服务体系建设，提高成果转化的中介功能。对于公益性的技术创新成果，由政府来主导成果的转化是必要的。三是实施促进自主创新的政府采购，鼓励和保护自主创新。应建立政府采购自主创新产品协调机制，可通过政府采购，支持形成技术标准。对国内企业开发的具有自主知识产权的重要高新技术装备和产品，可由政府实施首购政策，为自主创新开辟可预期的市场前景。

建立公平竞争的市场环境

要建立公平竞争的市场环境，根本在于建立和完善法治环境。多种经济成分的并存，必然存在着复杂的有形资产、知识产权的交换。企业与科技部门之间的技术协作、技术交易、联合等活动，都必须通过法律的手段来管理，以维护各方的合法权益。目前对与技术创新相关的《合同法》、《专利法》等一系列法律，以及各种技术市场地方法规、实施细则，都应加强宣传，使企业的技术创新活动能够通过法律手段得到保护。

（杨平作者系中共广东省委党校管理学部主任、教授）