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57个中央部门单位2012年预算执行情况（全文）
关键词： 预算执行 部门预算 人口计生委 药具管理 核与辐射 灌溉排水 理财产品 监督性监测
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旅游局2012年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年11月13日至2013年3月19日，审计署对国家旅游局(以下简称旅游局)2012年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了旅游局本级和所属机关服务中心、信息中心等2个单位，并对有关事项进行了延伸审计。
一、基本情况
旅游局为中央财政一级预算单位，部门预算由旅游局本级和4个二级预算单位的预算组成。财政部批复旅游局2012年度部门财政拨款预算支出57 845.95万元，旅游局决算(草案)反映的当年财政拨款支出37 389.82万元，其部门预算与执行结果的差异总额为20 456.13万元，差异的具体情况及产生原因见附件1。
本次审计旅游局本级及所属单位2012年度财政拨款支出共计57 084.34万元，占部门财政拨款支出总额的98.68%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额5202.57万元，其中2012年3382.27万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额265.36万元。上述问题对旅游局2012年度预算执行结果的影响见附件2。
审计结果表明，旅游局本级及本次审计的所属单位预算收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，财务处理基本符合会计法和财务制度的规定，制定或修订6项财务管理相关制度，预算和财务管理水平有所提高，并对以前年度审计查出的问题认真进行了整改。
二、审计发现的主要问题
(一)预算执行中存在的主要问题。
1. 2012年，局本级未经批准在不同项目之间调剂使用预算资金，涉及金额161.67万元；局本级自行调剂其他项目资金108.5万元用于1个与项目无关会议支出。
2. 2012年，局本级及所属中国旅游研究院在“旅游新业态开发研究”等4个项目中，列支超出项目文本申报范围的支出共计402.85万元。
3. 局本级在2012年部门预算中，为所属经费自理的非预算事业单位申报专项预算100万元。
4. 2012年，局本级11个项目政府采购超预算支出901.81万元，另有73万元采购支出未编制相关政府采购预算。
5. 2008年和2012年两年中，局本级未执行政府集中采购或公开招标，直接采购印刷品、物业管理、运输服务及委托制作宣传片等，涉及金额共计2494.15万元，其中2012年823.58万元；另有20个会议在非定点饭店召开，涉及金额611.93万元。
6. 2011年，局本级主办的旅游交易会结余149.73万元，未按规定纳入预算管理。
7. 2012年，局本级7个会议超定额标准支出会议费110.43万元；2个因公出国(境)团组超标准列支费用4.66万元。
8. 截至2012年底，所属信息中心于2010年申报的旅游基础数据库项目，因前期论证不充分，1300万元项目资金仅支出28.46万元，预算执行率为2.19%。
9. 2012年，所属中国旅游研究院在课题研究经费中违规提取院基金83.84万元，主要用于人员经费和办公经费等支出。
此外，局本级出国费等4个项目预算编制不细化；旅游发展基金中央本级预算未细化到具体支出项目；26个纳入政府采购预算的项目申报文本中未列示政府采购明细。
(二)其他财政收支中存在的主要问题。
1. 2012年，局本级有6台工作用计算机未使用正版操作系统和办公软件。
2. 截至2012年底，局本级尚未建立软件资产验收、入账、使用、维护等内部管理制度，其中局本级于2012年对中国旅游诚信网等3个项目进行了升级，也未将形成的软件资产纳入固定资产管理。
3. 截至2012年底，局本级有3749.3平方米的房产未在固定资产账中反映。
4. 2012年，局本级3个会议的65.68万元支出转嫁其他单位。
5. 2012年，局本级18个因公出国(境)团组由所属单位负担费用179.58万元。
此外，2012年，所属信息中心在未收到正式发票的情况下，对外支付项目款20.1万元；局本级计划外召开会议9个。
三、审计处理情况和建议
对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未经批准自行调整预算资金支出内容的问题，要求将资金归还原渠道，并调整相应会计账目和决算；对超出项目范围使用资金的问题，要求今后严格按照预算规定的支出用途使用资金；对为所属非预算单位申报专项资金的问题，要求严格依法编制预算；对未严格执行政府采购有关规定的问题，要求今后加强和改进政府采购预算的编制工作，确保完整性；对旅游交易会结余资金未按规定收回纳入预算管理的问题，要求将上述资金收回纳入部门预算管理；对个别项目资金执行率低的问题，要求进一步做好相关前期工作并处理好项目的规划设计和建设问题；对违规提取管理基金的问题，要求加强财务管理，按规定管理和使用财政资金；对工作用计算机未使用正版操作系统和办公软件的问题，要求按有关要求全面检查和安装正版软件；对自行开发或升级的软件未纳入固定资产管理的问题，要求将自行开发和升级的软件资产进行清理，按规定纳入财务账核算；对固定资产账实不符的问题，要求按规定补记资产，并加强对固定资产的管理，确保账实相符；对超标准列支会议费和出国费、向其他单位转嫁会议费和出国费，以及计划外召开会议等问题，要求严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费等要求，切实加强会议费、出国费等支出管理，杜绝此类问题再次发生。
针对审计发现的问题，审计署建议：旅游局应进一步增强项目预算编制和执行的规范性，规范政府采购行为，加强基本建设项目的管理。
四、审计发现问题的整改情况
旅游局在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，部分已经整改。其中，未经批准在不同项目间调剂使用预算资金及自行改变项目支出内容等问题，已调整了账目和决算(草案)；部分计算机未使用正版软件、自行开发或升级的软件未纳入固定资产管理等问题，已为相关计算机安装正版软件，并对自行开发或升级的软件进行清理。