财政部公布我国上市公司2012年企业内控实施情况

2013年08月30日13:51 | 中国发展门户网 www.chinagate.cn | 给编辑写信 字号:T|T
关键词: 海南橡胶 流程关键环节 潍柴动力 内控制度 实施现状 内控标准 内控体系 内控管理 企业风险

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在2244家披露内部控制评价报告的上市公司中,有8家上市公司披露存在内部控制重大缺陷,分别为:佛山照明(000541)、西王食品(000639)、山东如意(002193)、海联讯(300277)、*ST长油(600087)、长春经开(600215)、北大荒(600598)、中材国际(600970),披露比例为0.36%。如表1所示。

表1 内部控制重大缺陷披露情况

内部控制重大缺陷

未披露

披露

总计

公司数量

2236

8

2244

占比

99.64%

0.36%

100%



在2244家披露内部控制评价报告的上市公司中,2241家上市公司的内部控制评价结论为有效,占比99.87%;3家上市公司的内部控制评价结论为无效,分别为:北大荒(600598)、万福生科(300268)、海联讯(300277),占比0.13%。如表2所示。

表2 内部控制评价结论

内部控制评价结论

有效

无效

总计

公司数量

2241

3

2244

占比

99.87%

0.13%

100%



2.内部控制审计报告披露情况

2012年,共有1532家上市公司披露了内部控制审计报告,占沪、深交易所2492家上市公司的比例为61.48%。其中,内部控制审计结论为标准无保留意见的上市公司为1506家,占比98.30%;非标意见共26家,其中带强调事项段的无保留意见为22家,占比1.44%,否定意见为4家,分别是:北大荒(600598)、贵糖股份(000833)、天津磁卡(600800)、海联讯(300277),占比0.26%。如表3所示。

表3 内部控制审计意见

内部控制审计结论

标准无保留意见

带强调事项段的无保留意见

否定意见

总计

公司数量

1506

22

4

1532

占比

98.30%

1.44%

0.26%

100%



(三)2012年纳入实施范围上市公司内控规范体系实施情况

2012年,纳入实施范围上市公司共有853家,包括839家A股上市公司和14家B股上市公司。

1.总体情况

纳入实施范围的853家上市公司集中在中央及地方国有控股企业,具有规模较大、经营业绩较好等特征。经统计,853家公司2012年年末总资产为1,103,652亿元,平均总资产为1,294亿元;853家公司的2012年度总的净利润为17,882亿元;平均净利润为21亿元。

853家公司2012年度营业总收入为202,974亿元,占我国2012年国内生产总值519,322亿元的39%,在国民经济中占有重要的地位,具有较强的代表性。其中:营业总收入小于1亿元的中型企业8家,1亿元至10亿元的大中型企业141家,10亿元至100亿元的大型企业489家,100亿元以上的特大型企业215家。具体比例见图1。

图1 纳入实施范围上市公司按营业总收入划分分布图

就行业分布而言,按照中国证监会《上市公司行业分类指引》中的行业分类标准,纳入实施范围的853家公司的行业分布情况如表4所示。

表4 纳入实施范围上市公司的行业分类情况

行业分类

公司数量

所占比例

制造业

404

47.36%

电力、煤气及水的生产和供应业

63

7.39%

交通运输、仓储业

61

7.15%

批发和零售贸易

59

6.92%

房地产业

54

6.33%

采掘业

36

4.22%

信息技术业

35

4.10%

金融、保险业

32

3.75%

社会服务业

29

3.40%

综合类

27

3.17%

建筑业

20

2.34%

农、林、牧、渔业

17

1.99%

传播与文化产业

19

1.88%

总计

853

100%



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