中国税负高不高? 白领晒税:关键是我的钱去了哪里

2011年01月07日11:30 | 中国发展门户网 www.chinagate.cn | 给编辑写信 字号:T|T
关键词: 个税改革 中国车 刘薇 2009年 买房 宏观税负水平 买车 城建税 关口 21世纪经济报道

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白领晒税:关键是我的钱去了哪里

“我上个月缴纳的个人所得税是437.25元,全年下来,个税扣了5500块钱。现在物价这么涨,生活成本这么高,个税应该往下调调了。”刘薇(化名)拿着去年12月份的工资条对记者说。

元旦过后,有消息称,新的个税改革方案已经上报国务院,激起了大众对税负的关注,网上晒税金,论税负的帖子比比皆是。

作为普通老百姓,我们都缴了哪些税?这些税到底算不算高?中国的税改是否会减轻低工薪阶层的税务负担?

最新消息

适当下调税率

缩减征收级别

“十二五”开局之年,个税改革有望获得突破。

据消息人士透露,近日,新的个税改革方案已经上报国务院,方案将对整张税率表作出调整。

“新的个税改革方案,可能不会改变2000元的起征点,但拉开了税率级次,也对税率作了相应调整。此外,改革方案在个税征收制度上作出了一些推进,可能会将其他所得的800元征收点调整到工资所得的2000元同等水平。”该消息人士告诉记者。

2010年11月,财政部、国家税务总局和国务院法制办共同完成了《个人所得税法修正案》起草工作。该草案对个税制度进行了多处修改,以达到为中低收入者降低税负的目标。

据悉,此次个税修改的目标包括:适当降低中低收入者税收负担、推进合并应税所得项目、适当调整税率级次;清理规范税收优惠、改善征管条件等内容也被写入草案。

社科院财贸所所长杨志勇告诉记者,虽然此次个税改革免征额不上调,但缩减税率级次、扩大税率级距以及适当下调税率之后,肯定会起到减税的效果。

据《21世纪经济报道》

白领税单

去年税负6.85万

同事人均税负过万

刘薇是一家文化公司的普通员工,月薪7000元左右,每月扣个税、医疗险、养老金、公积金约2000元,其中,个税扣450元,估算下来,去年一年个税扣了5500元左右,比她一个月到手的工资还多。

除了个税,刘薇去年的税费单上还有一笔大支出,那就是买房的契税。为了小孩上学,刘薇去年11月在交道口附近买了一套50多平方米的小两居,总价210万元。因为是二套房,没有税费优惠,契税3%,共计6.3万元。

“所幸这是5年以上的房子,不然按现在的行规,本应由房主缴的5.5%的营业税、1%的个人所得税,也要转嫁到我头上。”刘薇有些后怕地对记者说。

综合算下来,刘薇去年共给国家缴了6.85万元的税。当刘薇在办公室抱怨当前的税费高时,得到了同事的一致响应。马先生去年换了辆车,其中,增值税3.6949万元,税率17%;购置税2.1735万元,税率10%;两项加起来5.88万元左右,马先生认为这是中国车比国外车贵的主要原因。

苏先生没买房,也没买车,但作为股民的他,认为自己为国家税收作的贡献也不少,每笔交易印花税1%。,一年下来,加上手续费,养营业所一名员工没问题。

除了个人所得税、买房、买车、炒股,大家平常还都缴过哪些税呢?刘薇了解到,有同事买彩票中奖,缴过20%的税;有同事租房要发票,缴过5.5%的营业税……她粗算了一下,把部门十几个人去年缴的税加起来,摊在每个人身上,人均税负超过1万元。

行家分析

百姓到底要缴多少明税多少暗税

在刘薇和同事讨论时,一直比较沉默的小姜递给刘薇一张增值税发票,上面写着修车费689元,税率17%,税额117元。这个税让刘薇感觉有点儿诧异,连修车都要缴税,那么,我们的生活中到底要缴多少种税呢?

王女士是一名注册会计师,也是一家商品销售企业的财务负责人,她向记者介绍说,根据税务总局的口径,中国目前有20个税种,包括增值税、营业税、个人所得税等。但作为普通老百姓,大多数人都闹不清楚自己缴什么税,为什么呢?这主要是因为我们国家的税收,有些是个人直接缴纳的“明税”,有些则是在不知不觉中缴纳的“暗税”。

王会计给记者细细梳理了一下。她说:“个人直接缴纳的‘明税’,其实就是刘薇他们拿到的税单,最主要一项就是个人所得税,目前,个人工资条上的收入以及工作之余的各种劳务收入超过2000元就需要缴个人所得税。可能有的人会说,我每月拿的钱,就是老板承诺的工资,没缴税呀,实际上,这是由公司代缴了,他拿的是税后工资。”

据王会计介绍,除了个人所得税外,“明税”还包括买卖房屋时需要缴纳的个人所得税、契税、印花税、营业税和土地增值税;出租房屋时缴纳的个人所得税、营业税;买车时要缴的车辆购置税以及买车之后每年要缴的车船税等。

所谓“暗税”,是指现实生活中,老百姓在“不知不觉”中缴的税。

王会计进一步解释说:“中国虽然没有明确的消费税,但消费者看到的商品价格是由成本费用、厂商的利润、税金三部分组成的,因此,老百姓在购买商品和服务的时候,无形中也为其中包含的税款埋了单。比如你去超市购物,食盐的价格为2元,就包含0.3元的增值税和城建税;你去商场买衣服,500元的衣服,包含75元左右的增值税和城建税;你去餐馆吃饭,100元的餐费中,包含了5.5元的营业税及城建税;你去加油,300元的油价中,60元左右是增值税、消费税和城建税;如果你要买烟、酒和化妆品,其中的税率就更高了,达到40%以上;另外,买进口商品,还要缴关税……也就是说,只要你掏钱消费,就有可能承担了部分税款,税收就渗透在我们日常的生活中。”

有的国家会在标注商品价格时把价和税分开,消费者花的钱里多少是价,多少是税,都很清楚。而我国有明税、也有暗税;暗税中,价和税混在一起,所以要具体算清楚很不容易。尽管不容易,但著名经济学家、天则经济研究所所长茅于轼还是在几年前就作出过估算:如果我一年的收入是40000元,那么为国家上缴的税收是该数的25%,也就是10000元,其中包括了我所缴的个人所得税及各种“暗税”,当然,这是就一般情况而言,是一个总平均的数字。

观点交锋

中国百姓税负到底高不高?

刘薇提供的一打工资条显示,2009年,每月个税在400至450元之间,年个税总额5000元左右;2010年,年个税总额5500元左右。但刘薇表示,个税虽然增加不多,但去年物价上涨,生活成本大幅增加,以前不在意的税钱就显得多了。“2009年,大米每斤1.8元、鸡蛋2.6元、方便面5.8元;2010年,大米2.6元、鸡蛋4.6元、方便面9.8元,菜、水果就更别提,平均都翻倍了。2009年,一个月四五千元日常花销绰绰有余,有时还能存2000元,现在都成月光族了。”

平均25%的税负是一个什么概念?和其他国家相比,高还是低呢?

美国《福布斯》杂志曾发表过一个“税负痛苦指数排行”,中国的痛苦指数为159,在其公布的65个国家中排名第二,仅次于法国。由此还引发了我国财税专家的一场激烈论战,支持者自不必说,观点相反的一方官员、专家则批评该指数的计算违背科学,有失公允。并指出税率不等于税负,法定最高税率也不等于实际税率。

据了解,在财税理论界和政府部门,对税费高低一直存在着两种截然相反的观点,并相持不下,上述“排行”之辩,只是观点交锋的一次体现。

类似的争论还有很多,在国内,衡量宏观税负水平的高低常用税收占GDP的比重作为标准。去年8月,财政部官方网站转载了一篇文章,称我国宏观税负实际偏低,2007年至2009年,我国宏观税负分别为24%、24.7%和25.4%,这不仅远低于工业化国家平均水平,而且也低于发展中国家的平均水平。而中国社科院去年9月份的一份报告马上就给出了完全不同的答案。报告指出,2007年至2009年,我国宏观税负水平分别达到31.5%、30.9%、32.2%。有专家指出,造成结果不同的原因是统计口径不同。

不管理论界如何争执,但在坊间,认为税负高的声音是压倒性的。受访的王会计说:“平时大家都没有细抠,要细抠的话真是挺高的,甚至可以说惊人。另外,我在商业企业深有体会,商品流通的税费很高,最终都转嫁到了消费者身上,消费者是税费最终的埋单者。”

“网友发的有关税费的帖子,80%是抱怨税费高的。另外,有些国家买房是退税的,我们国家就没有退税一说。”刘薇也支持王会计的观点。

问题关键

老百姓纳税之后

有没有享有相应权利?

最近,有关调整个税、购置税、房产税、烟草税、资源税等税种的声音不绝于耳。有财税专家指出,在经历了30多年的改革开放及金融危机洗礼之后,中国的税改又到了一个重大转折的“关口”。

“不管怎么调整,我认为主旨应该是降低百姓的税负负担。比如我有一个同事,一家三口,就他一个人上班,收入虽然高一些,但扣的也不少,税改在调整税率的同时,也应该多考虑家庭负担,不能一刀切。”刘薇对记者说。

她的同事马先生一直比较关心车船使用税。“我买车时,缴了购置税;使用时,加的汽油里含了燃油税,为什么每年还要缴480元的车船使用税,我一直闹不明白。我认为车船使用税应该取消。”

从教50年的财税专家、曾任中国人民大学财政金融学院教授的安体富认为,在衡量税负轻重时,不能简单地、孤立地用一种税的高低或宏观税负的高低来衡量,必须联系政府为纳税人提供的公共产品和服务的数量、质量综合考查,说中国税负负担全球第二有些夸大了。

至于为什么老百姓觉得去年税负重。安体富解释说: “宏观税负的高低与税负的轻重,是不同的概念,从某种角度上,税收是公共产品和服务的价格,评判价格的高低,要看是否物有所值。因此,如果政府能为纳税人提供充足且高质量的公共产品和服务,即使征收较高的税收,纳税人仍然不会感到税负重,北欧高福利国家的情况就是如此。”

“反之,如果一国政府在教育、医疗卫生、养老、住房保障等民生财政方面投入不足,纳税人就会觉得税负重。最近几年政府虽然加大了民生方面的投入,但总体来看这方面的投入仍相当不足,与发达国家相比,仍存在差距。特别是由于房价暴涨,买房难引起民众极大关切,而政府承建保障性住房,投入还不足。正是这种政府提供基本公共产品和服务与宏观税负水平的不对称,才使得纳税人产生税收负担偏重的感觉。”

一直从事财务工作的王会计非常赞同安教授的观点:“宪法上规定公民有纳税义务,这一义务谁也躲不掉,老百姓要有纳税意识,不能总想着不缴或少缴。但老百姓在承担纳税义务时,也应享受纳税人的权利。可现实生活中,纳税人权利存在缺失,比如我一年缴个人所得税就2万元,但作为纳税人,我想知道,解税收是如何分配的?我缴的税都用在什么地方了?如果这些权利尚不能保障,那么充足且高质量的公共产品和服务又从何谈起?换个角度,假设纳税人生、老、病、死等大问题都有保障了,又能享受到政府高质量的服务,老百姓多缴点税又何乐而不为呢?”

对于我国“十二五”期间的税收改革,相对于有些人呼吁的减免税项,王会计更期待着纳税人权益的保障,以及社会福利的提高。D155

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