针对中小企业贷款难题，中国人民银行课题组昨日发布《中国信贷人权利的法律保护》报告，建议将动产担保引入法律和信贷实践。央行还呼吁，目前我国金融资产已达30万亿元，金融资产保护的任务和要求是急需解决的课题。

报告认为，目前大量闲置的动产资金与企业融资困难的矛盾并存。由于现行法律的限制，存货、应收账款和农业资产等动产不能用于担保，有16万亿元人民币的资金闲置，如果按照50％的贷款折扣率计算，这些动产原本可以担保生成约8万亿元的贷款，相当于我国金融机构三年的新增贷款额。

报告还建议，对于资金困难的企业，银行能救一把就救一把，这有利于保全银行资产。调查显示，企业兼并后银行资产的保全率平均为48.39％，破产后银行资产的保全率仅为23.5％。

课题组成员、央行研究局法律处处长刘萍介绍说，在世界大多数国家，应收帐款是最重要的动产担保物，对中小企业尤其如此，并且应收帐款融资在国际性交易中应用非常普遍。据世界银行对全球130个经济制度的调查，只有22个经济制度在法律上不支持应收帐款融资，我国是其中之一，而其余21个国家经济制度的发展水平远远低于我国。

央行研究局官员还称，国内银行不良资产金额巨大，与我国法律担保权实现和执行机制落后关系密切。据调查，在中国执行担保物所需时间从违约时起，平均需要一年半，担保物价值常常因执行时间拖延而流失，担保物实现金额大约只有债权的46％。随着市场化程度的提高，金融资产在社会财富中的占比越来越大，金融资产保护的任务和要求是急需解决的课题。

在报告发布会上，国家发改委中小企业司副司长狄娜认为，引入动产担保，有利于中小企业融资，使存货、应收账款过多等短腿成为中小企业的长处。

根据调查，对大多数出售产品和提供服务的中小企业而言，其资产价值中60％以上为应收账款，由于缺乏应收账款融资导致了5.5万多亿元的应收账款成为“沉淀资本”——企业无法利用应收账款为担保获得贷款，以支持其经营投资和发展。

为缓解中小企业的融资难题，狄娜提出，应从多渠道加以解决:政府应发挥作用，设立专项资金扶持中小企业，这部分资金将服从产业政策导向，今年的专项资金将用于扶植中小企业的服务体系；同时成立各类基金，如科技部的中小企业创新基金。她说，将来还将设立中小企业发展基金，目前发改委和财政部正在探讨，以市场化的运作投向优秀的中小企业。此外，还需要加大银行贷款支持力度、发展多层次资本市场，引入担保、创业投资基金、租赁和典当、为中小企业增信等多种融资方式。

狄娜称，中小企业融资难就体现在间接融资难，因为寻保难，因此要建立全国中小企业担保体系，并大力发展担保机构。她呼吁，希望能够引进国外担保公司的先进技术、理念和资金。狄娜透露，目前发改委和国家工商总局已经起草相关办法，将担保机构作为一个特殊行业进行设立和准入方面的管理，将由发改委对跨省区和规模较大的担保机构实行审核制，并要求担保机构有一定规模如1亿元以上。（申屠青南 郭凤琳）