关于印发《保险公司资本保证金管理暂行办法》的通知

保监发〔2007〕66号

各保险公司：

为加强对保险公司资本保证金的管理，维护保险市场的平稳、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》第七十九条规定，我会制定了《保险公司资本保证金管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

二○○七年八月二日

保险公司资本保证金管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强对保险公司资本保证金的管理，维护保险市场的平稳、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》），制定本办法。

第二条 本办法所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。

第三条 本办法所称资本保证金，是指根据《保险法》的规定，保险公司成立后按照其注册资本总额的20%提取的，除保险公司清算时用于清偿债务外不得动用的资金。

第四条 中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）依法对保险公司资本保证金进行监督管理，保险公司提存、处置资本保证金等行为应符合本办法规定。

第五条 保险公司应遵循“足额、安全、稳定”的原则提存资本保证金。

第二章 存放银行

第六条 保险公司可选择一至三家全国性中资商业银行作为资本保证金的存放银行。存放银行应符合以下条件：

1、注册资本不少于40亿元人民币，上年末资本充足率、不良资产率符合银行业监管部门有关规定；

2、具有完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度;

3、与本公司不具有关联方关系；

4、最近两年无重大违法违规记录。

第七条 资本保证金存款存放期间，如存放银行存在可能对资本保证金的安全存放具有重大不利影响的事项（如，因发生重大违法违规事件受到监管部门处罚等），保险公司应及时向中国保监会报告，并将资本保证金存款转存至新的存放银行。

资本保证金存款到期日，如存放银行不再符合本办法的规定，保险公司应另行选择存放银行，并将已到期的资本保证金存款转存至新的存放银行。

第八条 保险公司在一家存放银行就单一币种只能开立一个资本保证金存款专用账户。该账户内只能存放资本保证金，且每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币100万元（或等额外币）。

第三章 提存和备案

第九条 保险公司应在中国保监会批准开业后30个工作日或批准增加注册资本（营运资金）后15个工作日内，将资本保证金足额存入符合中国保监会规定的银行。

第十条 保险公司可以以下形式存放资本保证金：

1、定期存款；

2、大额协议存款；

3、存款协议中明确规定保险公司提前支取时银行保证本金的外币结构性存款；

4、中国保监会批准的其他形式。

第十一条 资本保证金存款存期不得短于一年。

第十二条 保险公司提存资本保证金，应与拟存放银行的总行或一级分行签订《资本保证金存款协议》。未经中国保监会批准，合同双方不得擅自撤销协议。

第十三条 保险公司应要求存放银行对资本保证金存单进行背书：“本存款为资本保证金存款。存款银行未见到中国保监会的书面批准，不得同意存款人变更存款的性质、将存款本金转出本存款银行以及其他对本存款的处置要求。存款银行未尽审查义务的，应当在被动用的资本保证金额度内对保险公司的债务承担连带责任。”

第十四条 保险公司应在资本保证金存妥后10个工作日内向中国保监会备案。保险公司备案时应提交以下资料：

1、资本保证金存款备案文件（包括存放银行的有关指标）；

2、《资本保证金存款协议》原件一份；

3、资本保证金存单复印件以及存单背书复印件；

4、中国保监会要求报送的其他材料。

第十五条 资本保证金存款到期后在原存放银行续期存放的，保险公司可以在资本保证金存款到期后十个工作日内自行按本办法第十二条至第十四条的规定重新签订《资本保证金存款协议》并履行备案手续，不需要事先得到中国保监会批准。

第十六条 保险公司应密切关注外币资本保证金存款的汇率波动。因汇率波动造成资本保证金总额（折合人民币）连续二十个工作日低于法定要求的保险公司，应自下一个工作日起五个工作日内，按照本办法的规定补存资本保证金并履行备案手续，不需要事先得到中国保监会批准。